Kasinovoittojen verotus – näin pelivoittoja verotetaan
Nettikasinoilta saadut pelivoitot herättävät monia kysymyksiä: milloin voitto on veronalaista tuloa, mitä pelejä verotetaan ja miten eri lisenssit vaikuttavat verovapauteen?
Käyn tässä artikkelissa läpi lainsäädännön ja käytännöt sen osalta, miten rahapeleistä saatuja voittoja verotetaan. Luettuasi tämän tiedät:
Pelivoittojen verotus perustuu Suomessa arpajaisverolakiin
Suomessa pelivoittojen verotus perustuu arpajaisverolakiin ja tuloverolakiin sekä niiden soveltamiseen.
Tuloverolain mukaisesti arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista arpajaisista tai toisessa Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että jos pelaat Euroopan talousalueella olevalla kasinolla, ovat voitot samalla tavalla verottomia kuin Suomessa Veikkauksen pelit. Sääntö on erityisen selkeä silloin, kun pelataan kivijalkakasinolla, mutta asia selviää myös netissä helposti.
Nettikasinon katsotaan sijoittuvan ETA-alueelle, kun se toimii EU/ETA-maan myöntämällä lisenssillä ja operaattori on rekisteröity ETA-maahan. Lisenssin tiedot kirjataan kasinon sivun alareunaan, josta ne on helppo jokaisen tarkistaa.
Mitkä rahapelit katsotaan arpajaisiksi?
Arpajaiset terminä eivät välttämättä tuo kasinopelejä mieleen. Kasinopelit kuitenkin katsotaan arpajaisiksi, koska sattuman osuus vaikuttaa niissä olennaisesti pelin lopputulokseen.
Käytännössä tämä kattaa laajasti erilaiset kasinopelit:
Koska kaikissa yllä mainituissa peleissä sattuma vaikuttaa lopputulokseen, ne luokitellaan arpajaisiksi ja ne kuuluvat arpajaisverolain soveltamisalaan.
Tämän vuoksi kyseisistä peleistä saadut voitot ovat verovapaita, jos ne on saatu ETA-alueelle lisensoidulta toimijalta.
Mistä tunnistan verovapaan nettikasinon?
Kun etsinnässä on verovapaa nettikasino, tulee katsoa casinon sivuille listattuja lisenssin tietoja.
Suomalaisten pelaajien kannalta verovapaita voittoja tarjoavat ainoastaan ne kasinot, joilla on toinen seuraavista lisensseistä:
Molemmat maat kuuluvat ETA-alueeseen, joten niiden myöntämät lisenssit oikeuttavat verovapaiden voittojen saamisen.
Myös monella muulla ETA-maalla on lisenssi, mutta ne oikeuttavat tarjoamaan rahapelejä vain tietyillä alueilla. Viron ja Maltan lisenssillä toimivat kasinot voivat kuitenkin toimia kansainvälisesti, ja siksi ne hyväksyvät myös suomalaispelaajia.
Kun haluat kotiuttaa voitot verovapaasti, toimi näin:
Kaikki muut nettikasinot ovat verollisia
Maltan ja Viron lisenssien sijaan nettikasinolla voi olla ETA-alueen ulkopuolella sijaitsevan maan tai alueen myöntämä lisenssi tai se voi toimia ilman lisenssiä. Tällöin voitot ovat aina verollisia, ja on pelaajan vastuulla ilmoittaa ne verottajalle.
Alla lista yleisimmistä lisensseistä, jotka ovat verollisia:
Huomioitavaa on, että Anjouan kasinot eivät aina ilmoita lisenssin tietoja sivuillaan – ne löytyvät vain lisenssin myöntäjän rekisteristä.
ETA-alueelle sijoittuneet kasinot ilmoittavat kuitenkin tiedot aina, joten tietojen puuttuessa voi olla varma siitä, että kasino on verollinen.
Näin ilmoitat pelivoitot verottajalle
Jos kuitenkin pelaat verollisella kasinolla, voitot tulee ilmoittaa itse verottajalle. Voitot voi ilmoittaa heti niiden saamisen jälkeen, mutta se pitää tehdä viimeistään veroilmoitusta korjatessa.
Näin voit ilmoittaa verolliset pelivoitot:
Kun ilmoitat pelivoittoja, tallenna pelitilin tapahtumat, kotiutus- ja talletustiedot sekä mahdollinen pelihistoria. Nämä toimitetaan verottajalle siinä vaiheessa, jos niitä erikseen kysytään.
On hyvä huomioida, että pelivoitot tulisi ilmoittaa myös silloin, kun ne käyttää heti uudelleen pelaamiseen. Ne ovat sen vuoden tuloja, milloin ne on voitettu, eikä verotusvuoteen voi vaikuttaa esimerkiksi nostamalla voittoja vasta seuraavana vuonna ulos pelitililtä.
Maksutapa ei myöskään vaikuta voittojen verotukseen, eikä veroja voi vältellä esimerkiksi nostamalla niitä ulkomaiselle pankkitilille, nettilompakkoon tai kryptolompakkoon. Pelivoitot katsotaan tuloiksi, joten veroprosentti riippuu vuoden aikana saaduista voitoista ja kaikista muista tuloista.
Voinko tehdä vähennyksiä pelivoitoista?
Pelivoitoista voi vähentää ainoastaan sen panoksen, mikä on käytetty voittavaan pelikierrokseen. Koko pelihetkeä ei huomioida eli jos voitat sata euroa yhdellä pelikierroksella, mutta häviät siitä 50 euroa seuraavalla, ei tappiota voi vähentää voitosta.
Muut kulut, kuten turnausmaksut, laitteiden hankinta pelaamista varten tai vaikkapa nettiliittymä, eivät normaalisti ole vähennyskelpoisia yksityispelaajan kohdalla.
Tästä on pieniä poikkeuksia silloin, kun kyseessä on nettipokeri verotus. Jos pelaamisen katsotaan olevan ammattimaista, voidaan esimerkiksi turnausmaksuja vähentää verotuksessa. Tämä ei kuitenkaan päde silloin, kun pelataan verovapaalla kasinolla.
Kryptovaluutta verotus sisältää erityispiirteitä
Kryptovaluutoilla pelatessa verotus on monimutkaisempaa, koska muutokset kryptovaluutan arvossa voivat aiheuttaa luovutusvoittoja tai -tappioita. Nämä ovat verotettavia tapahtumia, vaikka itse pelivoitot olisivat verottomia.
Niillä pelatessa tulee huomioida seuraavat seikat:
Jos pelaat ETA-lisenssillä toimivalla kryptokasinolla, voitot ovat kuitenkin verovapaita. Mikäli pelaaminen tapahtuu Euroopan talousalueen ulkopuolella, tulee myös pelivoitoista maksaa verot.
Käytännössä kryptovaluutoilla pelaaminen edellyttää verotuksen takia tarkkaa kirjanpitoa hankinta-ajoista, hankintahinnoista sekä talletus- ja nostotilanteiden arvoista euroissa.
Suomen uusi lisenssi ja pelivoittojen verotus
Suomessa on viime vuosina keskusteltu kansallisen pelilisenssin käyttöönotosta ja pelisääntelyn uudistamisesta. Näillä näkymin monopolimallista ollaan luopumassa lähivuosina, ja tilalle tulee lisenssimalli.
Uuden lisenssimallin myötä markkinoille saapuvat Suomen lisenssillä toimivat kasinot ovat verovapaita samalla tavalla kuin nyt Veikkaus. Myös muut ETA-alueella toimivat kasinot (esim. Malta ja Viro) pysyvät edelleen verovapaina, kunhan ne eivät tarjoa rahapelejä Suomeen.
Uuteen lainsäädäntöön on kirjattu, että pelivoitot muuttuvat verollisiksi kasinon tarjotessa rahapelejä Suomeen ilman lisenssiä. Tätä tullaan todennäköisesti katsomaan ainakin sen perusteella, markkinoiko toimija pelejä Suomeen.
Koska uusi laki ei ole vielä voimassa, kannattaa pelaajien seurata sitä aktiivisesti. Siihen voi tulla vielä muutoksia, jotka vaikuttavat verotukseen.
Pelaaminen kannattaa keskittää verovapaille kasinoille
Keskittäminen verovapaille kasinoille on monelle pelaajalle selkeä valinta. Verovapaus tarkoittaa sitä, että voitot voi kotiuttaa kokonaisuudessaan ilman ylimääräistä byrokratiaa ja voitot saa kokonaan omaan käyttöön.
Lisäetuna on se, että ETA-lisenssin alla toimivat kasinot noudattavat tiukkoja vaatimuksia turvallisuuden ja vastuullisuuden suhteen, ja pelikokemus on kaikin puolin luotettava. Kasinon verovapaus selviää nopeasti lisenssitiedoista, eikä niiden tarkastaminen vie kuin hetken.
Verovapailta kasinoilta saatuja voittoja ei tarvitse ilmoittaa verottajalle, mutta tiedot pelipaikasta ja perusteista sen verovapaudelle kannattaa säästää. Jos verottaja kysyy voitosta myöhemmin, on asia silloin helppo selvittää.
Keskitän ainakin itse kaiken pelaamisen verovapaille kasinoille. Näin iso osa voitosta ei sula verottajan laskuja maksaessa.
Usein kysytyt kysymykset
Kyllä, ETA-maan (kuten Malta tai Viro) lisenssillä toimivien kasinoiden voitot ovat verovapaita. Pelaajan kannattaa aina varmistaa lisenssitiedot kasinon sivuilta.
Kyllä pitää, casino ei tee sitä pelaajan puolesta. Koska Curacaon lisenssi ei kuulu ETA-alueeseen, voitot ilmoitetaan verottajalle ja niistä maksetaan tarvittavat verot.
Yleisesti et. Vähennyskelpoiseksi hyväksytään ainoastaan voiton hankkimisesta välittömästi johtuva panos (eli esimerkiksi voittavan kierroksen panos). Laajempia tappioiden vähennyksiä ei voi tehdä.
Kryptovaluuttoja käytettäessä voi muodostua luovutusvoittoja, jos valuutan arvo on suurempi silloin kuin sen ostohetkellä. Nämä käsitellään pääomatuloina verotuksessa erillään varsinaisesta pelivoitosta.